Sobre Panama

– Sociedades IBC: Ley 32 del 26 de Febrero de 1927 de Sociedades Anónimas, acompañada por el Decreto Legislativo No. 5 del 2 de Julio de 1997.

– Fundaciones: Ley 25 del 12 de Junio de 1995 para las Fundaciones de Interés Privado de Panamá.

– Sociedades Anónimas (IBC)
– Fundaciones de Interés Privado.

No hay un capital mínimo que se deba aportar ni ningún plazo en que dicho capital deba ser cancelado.

Costos muy competitivos comparados a otras jurisdicciones.

US$ 300 (Tasa Única Anual), para sociedades, independientemente del capital social
US$ 400 para las Fundaciones de Interés Privado.

Ningún impuesto sobre cualquier transacción o actividades comerciales llevadas a cabo fuera de Panamá; ningún impuesto sobre ingresos de origen extranjero.

Importante: Lo anterior se refiere solo a impuestos aplicables en Panamá. El cliente deberá consultar con un especialista legal o tributario en su país de residencia o nacionalidad para asegurarse que está cumpliendo con sus responsabilidades tributarias locales.

Autenticación por notario y registro en el Registro Público de Panamá del Pacto Social (para Sociedades) y Acta Fundacional (para las Fundaciones de Interés Privado).

Dos personas, ya sea natural o jurídica, de cualquier nacionalidad, por lo general el abogado o alguien de su equipo de trabajo. Una persona en el caso de las Fundaciones de Interés Privado. La práctica habitual es utilizar a suscriptores nominales.

El nombre de la sociedad, directores, dignatarios y miembros de consejo fundacional pueden ser cambiados de tres a cinco días hábiles. Todos los cambios deberán ser inscritos en el Registro Público de Panamá.

El plazo de tiempo para la constitución es 4 a 5 días hábiles.

Uno

Tener un Agente Residente es obligatorio, pero no es obligatorio tener un domicilio social si la sociedad no opera dentro de Panamá (es decir, offshore).

El Agente Residente debe ser un Abogado panameño o una firma de abogados panameña.

3 directores / dignatarios mínimo (usualmente Presidente, Secretario y Tesorero, ya sea persona natural o jurídica).

Para las Fundaciones de Interés Privado un miembro corporativo sería suficiente.
Para mayor privacidad nuestra firma podría designar firectores o sonsejo fundacional de forma nominal, por favor contactarnos para mas detalles y requisitos.

No.

Sí. Se permiten a entidades corporativas de todo el mundo a ser designadas como Directores.

Sí, no hay ninguna exigencia de nacionalidad o restricciones. Los Directores pueden ser designados por el cliente.

Aprox. US$ 450 por año (US$150 por Director).

Reuniones de la Junta Directiva y Accionistas – como sea establecido en el Pacto Social. Podrían ser celebradas en cualquier lugar del mundo.

No son obligatorias reuniones periódicas de acuerdo a la ley.

No es necesario presentar declaraciones de renta para Sociedades Offshore y Fundaciones de Interés Privado con activos exlusivamente fuera de Panamá. Se requiere sólo a empresas que operen o generen ingresos dentro del territorio de Panamá.

+ Importante: Las sociedades / fundaciones están obligadas por ley a mantener registros contables que detallen sus activos y documentación de respaldo, los mismos podrán ser mantenidos por el cliente fuera de Panamá; sin embargo, el cliente deberá enviarnos una copia cada año de dichos registros y serán presentados si una autoridad panameña nos los solicita como Agentes Residentes.

No para Sociedades Offshore y Fundaciones de Interés Privado con activos fuera de Panamá. No obsante, están obligadas por ley a mantener registros contables.

— Sociedades / Fundaciones que se dedican exclusivamente a la tenencia de activos: En el caso de las personas jurídicas que no realizan actos de comercio y que se dedican exclusivamente a la tenencia de activos, independientemente de su tipo, deben proporcionar información que demuestre el valor de los activos mantenidos y los ingresos recibidos de dichos activos. En este caso dichos registros no requieren ser certificados por un contador.

— Sociedades que sí realizan actos de negocios / comercio: Si la sociedad realiza actos de comercio fuera de Panamá, debe proporcionar registros contables de la siguiente manera: Datos que indiquen con precisión los activos, pasivos, operaciones comerciales y patrimonio neto de una persona jurídica y que permitan determinar la situación financiera, así como los estados financieros de la misma, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Para las empresas que realicen actos de comercio, dichos registros contables y/o estados financieros deberán ser refrendados por un Contador Público Certificado.

No para Sociedades Offshore y Fundaciones de Interés Privado. Solo si la Sociedad / Fundación de Interés Privado opera dentro del territorio de Panamá.

Importante: Lo anterior se refiere solo obligaciones tributarias y de reporte en Panamá. El cliente deberá consultar con un especialista legal o fiscal en su país de residencia o nacionalidad para asegurarse que está cumpliendo con sus responsabilidades tributarias locales.

Panamá, como centro financiero valora y lucha por la privacidad en los negocios, no obstante, está comprometida en evitar que se use su plataforma de servicios legales y financieros para actos ilícitos de cualquier tipo. Por lo tanto, ha firmado tratados de intercambio de información fiscal con un gran número de países y es parte del CRS de la OCDE.

Por lo tanto, se deben cumplir con estándares internacionales y Panamá debe suministrar información sobre las sociedades y sus beneficiarios en caso de que por cooperación internacional por alguna investigación o delito dicha información sea solicitada a una autoridad Panamá.

La entidad que regula y supervisa a los Agentes Residentes en Panamá, llamada SSNF ha creado un sistema privado y cerrado de Registro de Beneficiarios Finales (RUBF).

De acuerdo con nuevas disposiciones legales, ahora es obligatorio que los Agentes Residentes registren en este sistema privado la información de los beneficiarios finales de las sociedades y fundaciones bajo su administración. Las identidades de los beneficiarios finales (y accionistas) permanecen privadas pero custodiadas por esta Superintendencia de Panamá (SSNF), en caso de que sean requeridas por una autoridad panameña.